我想问一下，申报企业所得税时有税收优惠，但之前计提了，之前计提的和现在申报的不一致怎么办

七秒记忆 追问

2019-08-05 16:05

或着先报税再，做计提，缴纳的分录行吗

邹老师 解答

2019-08-05 16:06

你好，需要在季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
计提的分录金额是根据减免之后实际需要纳税金额计提的

七秒记忆 追问

2019-08-05 16:15

所有的账都做平了，才结账吗，跨月或跨季结账可以吗

邹老师 解答

2019-08-05 16:17

你好，需要按月结账
不可以跨月或者跨季度结账的

七秒记忆 追问

2019-08-05 16:25

那跟需要跨回或跨季调账怎么办

邹老师 解答

2019-08-05 16:33

你好，需要反结账到之前月份，然后逐月进行结账才是的