送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-05 15:41

你好,有问题是质量问题,还是 数量少发了?

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 15:41

是质量问题

邹老师 解答

2019-08-05 15:43

你好
采购,借;库存商品,贷;银行存款等科目
销售,借;应收账款    ,贷;主营业务收入 ,  应交税费-应交增值税
借;主营业务成本  , 贷;库存商品
质量问题退回,借;主营业务收入   , 应交税费-应交增值税,  贷;应收账款等科目
借;库存商品   ,贷;主营业务成本
退回给供应商,借;银行存款等科目,贷;库存商品
对方补发在做购进,销售分录就是了

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 15:49

老师有质量问题的客户没有退回,我们也没有给供应商,供应商直接补发给了我们,而且补发的不需要再付款了

邹老师 解答

2019-08-05 15:50

你好,质量问题只是开具了折让发票?

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 15:57

没有开呢,是历史遗留问题,之前的会计也离开了

邹老师 解答

2019-08-05 15:59

你好,既然有质量问题,应当开具销售折让发票,做收入冲销才是的

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 16:23

老师意思是对于客户没退回的货物我们开具销售折让发票,冲收入吗

邹老师 解答

2019-08-05 16:28

你好,是的,对于有质量问题的部分应当开具折让发票,冲销收入

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 16:46

老师这个折让发票怎么开呢,不太懂呢

邹老师 解答

2019-08-05 16:47

你好,比如销售货物价款1万,折扣5%,那就是按-500开具相应金额的发票

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-08-05 16:49

嗯嗯知道了,谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-05 16:51

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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