17-18年银行存款的好几笔手续费没做账，现在我重新在整账，银行存账账上的跟银行账户上的余额不同，那现在可以补做账吧，做在这个月里

解＠＆姐 追问

2019-08-05 14:30

这小企业会计准则的也要用以前年度损益调整吗，可以把原始凭证都放一起做一笔就行吧
以前年度损益调整后面在转到利润分配-未分配利润吧

maize老师 解答

2019-08-05 14:37

小准则没有这个，小准则对这个使用是当期费用科目，但是我建议是你要不做营业外支出下面去要不就做未分配利润下面去，因为汇算清缴这个跨年不能税前扣除，怕你汇算清缴忘记调增了

解＠＆姐 追问

2019-08-05 14:44

本来我们的手续费是都入财务费用的吧！但已经跨年了，所以现在是不是可以直接入未分配利润，借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款，借：其他应付款 贷：银行存款，在这个季度的资产负债表里，直接减少未分配利润的期末数可以吗

maize老师 解答

2019-08-05 14:54

是的，你说的没有问题