货运代理公司，对方客户开了人民币4364.63(折合美金635.32)的发票，我方没开票应收取给对方美金523.85，但实际应收与应付对冲我们银行账款支付对方美金111.47，请问怎么做账？海运费我们是做主营业务收入与成本

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:20

是同一个客户，有应收也有应付，应收对方美金523.85(没开票)，对方开票美金635.32，我们就直接银行支付给对方美金111.47

文老师 解答

2019-08-05 12:22

那您没有开票，以后开吗

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:23

不开，就跟对方应付应收对冲了

文老师 解答

2019-08-05 12:24

那您需要正常确认收入的

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:26

是姐1.借:主营业务成本 635.32 贷应付账款635.32  2.借应收账款523.85 贷主营业务收入523.85  3.借应收账款523.85 银行账款111.47 贷应付账款635.32

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:26

是这样吗

文老师 解答

2019-08-05 12:30

您是属于免税的吗

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:30

是属于免税的

文老师 解答

2019-08-05 12:32

那这样是可以的，其实提供一个单位用一个科目就可以了

追逐风的自由 追问

2019-08-05 12:37

那最简单的分录是不是借主营业务成本 523.85 银行存款111.4 贷主营业务收入635.32 可以这样写吗

文老师 解答

2019-08-05 12:39

也可以，往来科目过一下最好