我要计提所得税，结账了损益，然后是看科目余额表本年利润的贷方就是计提所得税的基数是吗？

meizi老师 解答

2019-08-05 11:23

你好 是 按你结转后本年利润借贷方相抵后的贷方金额来计提

陌上花开 追问

2019-08-05 11:24

我们公司今年第一次有利润。10万，我现在计提是5%还是25%  ？

meizi老师 解答

2019-08-05 11:28

你好 你们属于小微企业的话 到时年应纳税所得额低于100万就按5%缴纳就行