老师，想问你一下，我们公司（小规模），代开的专票上的增值税（税款已交），这个增值税怎么写分录呢？应交税费—未交增值税吗？

小香香 追问

2019-08-05 10:25

老师，刚开始做收入时
借:应收账款
    贷:主营业务收入
     应交税费—应交增值税—未交税费

如果这个是代开的，税款已交是不是还需要再往下做一步分录
借:应交税费—应交增值税—未交增值税
    贷:银行存款

maize老师 解答

2019-08-05 10:28

，税款已交是不是还需要再往下做一步分录
借:应交税费—应交增值税—未交增值税
贷:银行存款 是的，需要做这个

小香香 追问

2019-08-05 10:40

好的

小香香 追问

2019-08-05 11:12

老师，我们上哥季度交的一系列税。做账时是不是应该先需要计提
计提时
借:税金及附加
 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税
                       —教育费附加
                     —地方教育费附加
                     —城市维护建设税
                    —企业所得税

实际缴纳时:
借:应交税费—……   上面贷方一系列税种
    贷:银行存款

maize老师 解答

2019-08-05 11:14

增值税不是通过税金及附加 企业所得税
也不是通过税金及附加啊，

小香香 追问

2019-08-05 11:16

那我们上个月缴纳的税款，怎么做分录呢

maize老师 解答

2019-08-05 11:25

借应交税费未交增值税 贷银行，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行

小香香 追问

2019-08-05 11:33

老师，那附加税是不是要走税金及附加
增值税，企业所得税就按你上面的做

maize老师 解答

2019-08-05 11:41

是的，附加税按你上面那个做+

小香香 追问

2019-08-05 11:50

老师，我们公司有两个公户，一个建设银行，一个中原银行，银行流水上两个公户之间相互转款，这个怎么做账呢！

小香香 追问

2019-08-05 11:52

我们上个月买的有空调是35040  这个月计提折旧，做账时怎么做账呢

maize老师 解答

2019-08-05 11:53

借银行  贷银行，明细不一样，借管理费用 贷累计折旧

小香香 追问

2019-08-05 15:39

老师，我想问一下，我们公司每个月购进的商品，人家对方来的票是成本票吗？我们是商贸公司，每个月结转成本应该怎么样结转呢？

maize老师 解答

2019-08-05 15:45

按你们销售数量和采购单价去结转成本，你可以去看下存货那个课程有先进先出法加权平均，你看你们选择哪种算单价

小香香 追问

2019-08-05 16:20

成本这个之前有个老师说按收入的70%-80%结转，我们一直是这样结转的，这样是不是不对

maize老师 解答

2019-08-05 16:26

有问题啊，成本结转那个没有这个方法啊

小香香 追问

2019-08-05 16:38

嗯，知道了，老师

maize老师 解答

2019-08-05 18:09

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