老师，我们购买的家具，上月已经到货开始使用啦，但是没有收到发票，上月还需要做账吗

心海星愿 追问

2019-08-05 10:21

老师具体分录怎么做啊

邹刚得老师 解答

2019-08-05 10:25

你好，借；固定资产，贷；应付账款——暂估

心海星愿 追问

2019-08-05 10:32

我们公司刚成立，现在有很多资产预估了，有些可不可以等到了发票再做固定资产

邹刚得老师 解答

2019-08-05 10:39

你好，如果资产已经到了，只是发票没有到，应当做暂估入库处理
而不是等到取得发票再做入账处理

心海星愿 追问

2019-08-05 10:56

老师，那家具下面还需要设置明细科目桌子椅子吗

邹刚得老师 解答

2019-08-05 11:03

你好，可以直接这样设置明细，固定资产——桌子，椅子

心海星愿 追问

2019-08-05 11:12

有三层楼的家具，桌椅，茶几，沙发，餐桌，书橱等种类很多

心海星愿 追问

2019-08-05 11:12

需要按类设置明细吗

邹刚得老师 解答

2019-08-05 11:26

你好，是的，需要分不同种类设置不同明细核算的

心海星愿 追问

2019-08-05 11:35

可以根据楼层设置吗

心海星愿 追问

2019-08-05 11:35

或是办公室部门

心海星愿 追问

2019-08-05 11:39

老师，还有一些价值低的是一起做到固定资产还是做到费用，这批家具一起买的

邹刚得老师 解答

2019-08-05 11:43

你好，不需要根据楼层，部门设置
单价较低的，可以一次性计入费用核算

心海星愿 追问

2019-08-05 11:56

那如果单件看的话基本都没有超过5000，都计入费用太大

邹刚得老师 解答

2019-08-05 11:57

你好，如果单价都不超过5000，是可以 一次性计入费用核算的

心海星愿 追问

2019-08-05 12:29

单价不超过，但是数量多，价钱有30多万，一次性计入费用，金额会不会很大

邹刚得老师 解答

2019-08-05 12:55

你好，这种情况（数量多，单价低于5000）费用大也是正常的，不能因为费用大就计入固定资产核算的

心海星愿 追问

2019-08-05 13:09

老师，那这样我没收到发票怎么入账啊

邹刚得老师 解答

2019-08-05 13:09

你好，可以做无票费用处理

心海星愿 追问

2019-08-05 14:08

可以先入周转材料～低值易耗品，五五摊销吗

邹刚得老师 解答

2019-08-05 14:09

你好，这个不属于周转材料核算范围的