申报个税是按照月末最后一天的计提工资去申报还是按照实际发放的数额去申报呢？因为计提出来的跟次月实际发放的有时员工人数多少都会不一样

虚心的荔枝 追问

2019-08-05 09:59

谢谢老师。因为员工很多是拿提成的。月底计提时，提成的部分很多数据都没有出来的。所以计提时只是按照这些人员的基本工资集体的，但是最后到手的工资是大于计提工资数的。所以扣除个税申报个税无法按照计提数额去申报

张艳老师 解答

2019-08-05 10:05

解决这个问题，一、要么等出来实际工资后，再做计提【看您公司的结账时间了】
二、要么就压一个月，这样压月结算提成工资的话，个税都会计算准确的。

虚心的荔枝 追问

2019-08-05 10:20

老师，压一个月意思就是往后一个月申报个税吗？比如：是不是8月15日之前申报个税时，就是申报7月份实际发放工资时所有人员的工资，但是7月发放的工资是6月份的员工工资

张艳老师 解答

2019-08-05 11:01

您描述的，是正常发放工资及申报个税的情况，这个是正确的。
我上面的意思是说，比如6月份提成的工资不是出不来吗？那么就将6月份的提成工资并入7月份计提的工资里面，这样就不会存在数据不一致的情况了。

虚心的荔枝 追问

2019-08-05 11:07

好的，明白了，谢谢老师！ 还有个问题：公司对外提供服务的，公司二部分员工，一部分是公司内部员工，另一部分是直接上门提供服务的员工，计提直接上门服务的这些员工，可以在计提是直接入：主营业务成本  这个科目吗？

张艳老师 解答

2019-08-05 11:08

是可以的，没有问题。而且您也可以先在劳务成本科目归集，再结转至主营业务成本科目的。

虚心的荔枝 追问

2019-08-05 11:48

这些对外提供服务的人员，跟公司签订非全日制劳动合同，不用购买社保的。对公账户每个月支付他们应得的服务费时应该入什么科目呢？如果把这些对外提供服务的人员一起看成公司的员工时，感觉不对，因为他们是签订非全日制劳动合同的，又是没有购买社保的。但是又不知道计提时这些人员贷方入什么科目。计提时：借 劳务成本  贷：应付职工薪酬 吗？要辛苦老师了！

虚心的荔枝 追问

2019-08-05 12:12

老师，以上说的，我们公司的性质是对外提供服务的公司，面对的服务对象是家庭、个人。类似劳务派遣性质的，公司内部一份部分购买社保的员工，作为管理人员的几十名。对外派遣出去提供服务的人员，签订非全日制劳动合同的，不用购买社保的，有几百名上千名，如果这几百名上千名都看成是公司员工的话，以后社保缴纳基数，残保金的基数都非常高，也好像不合理啊。但是又不知如何正确操作？

张艳老师 解答

2019-08-05 12:59

1对于非全日制员工，是不需要缴纳社保的，其工资可以计入工资表，使用应付职工薪酬科目计提的。

张艳老师 解答

2019-08-05 13:03

2首先说一下，老师没有接触过劳务派遣公司的业务，以前也曾探讨研究过，始终未解的就是这样公司的社保缴纳问题（这个劳务派遣性质的公司，绝不是回避社保问题的最佳出路，弄不好还会给劳务派遣公司带来社保缴纳问题的）。和当地开劳务派遣公司的朋友交流过，只是告诉可以在上海的一家什么公司网上注册，就可以不考虑社保了。太细致的内容我也不清楚了，所以，这个问题帮您解答不了，非常抱歉。