你好，老师。这是我实物中遇到的问题。这个图片的进项税额怎么做分录，1186.92元，是给员工租房子，用于的福利费，做转出的。剩下的1522.83元用来可以做抵扣的。我们是新公司，没有销项，7月份也没有开票

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:09

老师，我刚发了图片，你能看到吗

郭老师 解答

2019-08-05 09:12

进项转出在附表二进项转出个人消费哪里填写
进项在本期认证相符且本期申报抵扣那栏
是的话可以

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:13

老师，我问的是分录怎么写

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:14

8月初，结转的分录怎么写。申报我知道，谢谢

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:15

进项税额怎么做分录

郭老师 解答

2019-08-05 09:15

进项和进项转出的分录吗
还是发生额的分录
借应交税费-应交增值税-进项转出未交贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:16

就是这张图要做的分录

郭老师 解答

2019-08-05 09:17

写上面分录就是了，

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:17

我搞不懂这张图要做哪些分录，8月份刚报完税，现在要做7月份分录

郭老师 解答

2019-08-05 09:18

你发生额做账没有
就是福利费分录

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:21

做过了

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:21

老师，中介开的专票

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:22

我做的分录应该没有问题吧

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:22

谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-05 09:23

你这个分录不对
开了几个月的发票

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:28

开了半年的房租费发票，2019.5.18-2019.11.17

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:28

房租押金4000元

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:29

那怎么做分录，麻烦老师解释一下

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:29

主管让我们每个月分摊

郭老师 解答

2019-08-05 09:34

房租发票开了多少，金额税额
借预付贷银存
按月摊销借管理费用-福利费（金额四个月/4），进项（发票税额）贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷预付
借管理费用-福利费贷进项转出（发票税额）

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:39

老师，还在吗

郭老师 解答

2019-08-05 09:46

一直都在的，分录给你写了

Vicky7.18 追问

2019-08-05 09:59

老师，进项转出的分录，麻烦看一下分录写得对不对，1，借：应交税费－应交增值税－进项税额转出2709.75元，贷：应交税费－应交增值税－转出未交增值税2709.75元，2:借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税1186.92元，贷：应交税费－应交增值税－进项税额1186.92元

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:00

麻烦看下金额写得对嘛，谢谢

郭老师 解答

2019-08-05 10:05

怎么和你发的上面的图片税额不对，你发票税额多少，不允许抵扣的

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:30

老师，我同事是把1和2的分录金额写反了，凭证1的金额都写了1186.92元，凭证2写了2709.75元，我不确定她写的对，还是我写的对，麻烦帮忙看一下，谢谢了

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:38

老师，不允许抵扣的税额是1186.92元，总的进项税额合计是2709.75元，其中不允许抵扣的是1186.92元，剩下的1522.83元是可以抵扣的

郭老师 解答

2019-08-05 10:46

那你写的这个不对
进项转出是不允许抵扣的，1186.92对的

郭老师 解答

2019-08-05 10:56

就拿这个房租的发票，其他的先不管，金额税额分别多少

Vicky7.18 追问

2019-08-05 10:56

好的，那我同事写的对的，谢谢老师的耐心解答！

郭老师 解答

2019-08-05 11:00

不是的，同学，你把房租的发票金额税额写下来我给你写分录

Vicky7.18 追问

2019-08-05 11:43

老师

Vicky7.18 追问

2019-08-05 11:44

我刚发的图片是房租开的发票，那个押金4000元没有开票

Vicky7.18 追问

2019-08-05 11:45

银行回单付款17720.92元

Vicky7.18 追问

2019-08-05 11:45

包括了4000元押金

郭老师 解答

2019-08-05 11:51

借预付14374.92贷银存
借管理费用13188/2，进项1186.92贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷预付
借管理费用1186.92贷进项转出