请问6月份销售公司开给我们一张专用发票但是商品数量金额错了，然后我公司申请开了红字发票，。并且让对方重新开具了发票，那现在分录怎么做

不做小迷糊 追问

2019-08-05 09:00

不是需要做进项税额转出吗

bamboo老师 解答

2019-08-05 09:02

红字的进项税额在借方 表示进项税额转出

不做小迷糊 追问

2019-08-05 09:14

您的意思是；首先一个分录借；应交税费-应交增值税-进行税额转出 贷；应付账款   然后对方开过来票后，我再做一个借；应交税费-进项税  贷；应付账款 怎么感觉哪里不太对

bamboo老师 解答

2019-08-05 09:17

您6月份分录怎么写的？

不做小迷糊 追问

2019-08-05 09:22

我们是购进方，分录是借；库存商品  应交税费-进项税  贷；应付账款

bamboo老师 解答

2019-08-05 09:28

那收到红字发票
借：库存商品 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：应付账款 贷方红字

不做小迷糊 追问

2019-08-05 09:40

那进项税那边就不需要写进项税额转出了是吗、我看报税系统那边提示的是进项税额转出

bamboo老师 解答

2019-08-05 09:40

是的 借方红字的进项税额 就体现了进项税额转出