刘老师您好，我们小规模超市18年没有做账，我是19年5月入职让我做的是19年的账，19年1月通过银行缴纳了18年全年的个人所得税，以及18年第四季度的增值税和附加税。我把做的分录发给您帮忙看下合适不。

念念 追问

2019-08-04 14:33

就这一张，我增值税就做了这一张。

小祝老师 解答

2019-08-04 14:41

你这个增值税是什么事情的增值税？例如是电费的增值税，应该还做一笔借管理费用，贷应交税费-进项税额，这样才能与转出未交增值税持平，最终应交税费就做平了。

念念 追问

2019-08-04 14:50

因为是小规模纳税人，然后我们都没有跟供货商要过发票，唯一的发票就是我每天根据顾客给的小票开出去的发票，这个增值税就是我们收入每个月季报的增值税。

小祝老师 解答

2019-08-04 14:58

如果是收入，那你前面就做一笔借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税额，然后就是你之前的那几笔就平了。如果对我的答案满意，请给五星好评。

念念 追问

2019-08-04 15:01

我在那个前面做一笔，我没有懂

小祝老师 解答

2019-08-04 15:09

你之前做的没问题，再加上我刚刚告诉你的这一笔，这个过程就平了。要把这四笔放一起你对应着看，懂吗？

念念 追问

2019-08-04 15:16

这一笔我已经做了，是根据超市每天的顾客拿的小票换取发票做的，然后我把这些发票整合成一张做成了一笔分录，就是老师您发给我的这一笔。

小祝老师 解答

2019-08-04 15:19

那就没什么问题了，如果对我的答案满意请给五星好评。