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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-02-14 10:27

应该先计提吧

魅猫 追问

2016-02-14 10:37

那么个人部分不要计提吗？

魅猫 追问

2016-02-14 10:45

是的，现在就是补交的，

邹老师 解答

2016-02-14 10:24

借；管理费用等科目     贷；应付职工薪酬-社保
借；应付职工薪酬-社保   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-02-14 10:27

是的，第一个分录就是计提，第二个就是支付

邹老师 解答

2016-02-14 10:43

你不是说单位给员工缴纳了吗？

邹老师 解答

2016-02-14 10:46

因为是单位给员工补缴的，所以就是  借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保

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相关问题讨论
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2016-02-14 10:24:35
你好，如果直接减免的，不计提就可以的。
2020-04-18 17:39:07
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-05-26 09:56:44
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