5月份员工工资没有发，挂的其他应付款，7月份把这个挂账发了，请问摘要怎么写？求摘要

疯狂的睫毛 追问

2019-08-03 15:15

计提归计提，发工资是发工资，我当时账上没有钱，就没发，当时分录是 借:应付职工薪酬。贷:其他应付款。
现在我有钱了，想冲掉这个其他应付款，但是我不知道摘要怎么写？

maize老师 解答

2019-08-03 15:19

没有发就不做发分录，你都没有发员工手上你咋可以做发分录啊

maize老师 解答

2019-08-03 15:20

只有实在发给员工手上才可以做借应付职工薪酬冲掉这个

疯狂的睫毛 追问

2019-08-03 15:24

那我已经这么做了，我这个月先把其他应付款冲掉吧，以后不这么做了

疯狂的睫毛 追问

2019-08-03 15:24

所以我现在很犯愁怎么写摘要，好像怎么写都不对劲

maize老师 解答

2019-08-03 15:25

我建议冲掉你之前做那个 贷:应付职工薪酬。借:其他应付款。做发工资分录，2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担) 
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

疯狂的睫毛 追问

2019-08-03 15:28

也就是说  只要我没有实际给员工发钱，就只需计提就可以了，是吧。等到我给员工发工资了，才做发工资的分录

maize老师 解答

2019-08-03 15:29

对，是的，没有发不能做别的分录