增值税及附加税需要计提吗？需要结转吗

米米 追问

2019-08-02 17:30

我既没有计提也没有结转，直接做的应交税费-应交增值税-已交税金。结果资产负债表应交税费都是负数，怎么调整

郭老师 解答

2019-08-02 17:33

借转出未交增值税贷未交增值税
借销项贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷进项

米米 追问

2019-08-02 17:37

那下次正确的做法是先计提附加税，然后缴纳增值税及附加税，月底结转增值税？

郭老师 解答

2019-08-02 17:46

结转增值税和计提附加税，
次月缴纳

米米 追问

2019-08-02 17:49

我们都是以实际缴纳做账，这个月交了这个月做账的

郭老师 解答

2019-08-02 18:13

按权责发生制，当月结转计提，次月申报缴纳
尤其是跨年的

米米 追问

2019-08-02 19:01

本月做账做缴纳可以不？因为集团统一缴纳，我们交给集团后就得入账，集团次月申报

郭老师 解答

2019-08-02 19:03

你交给集团的不是给税务局？