老师，建筑业当月根据完工进度表确认收入时，借 主营业务收入，借 工程施工一合同毛利，贷 主营业务收入。待当月取得工程款发票时，借 应收账款，贷 工程结算（软件没设这科目，给能用主营业务科目？如果可以用主营业务收入的话，那收入给会重复？）贷 应交税金一增值税。

芬奶奶 追问

2019-08-02 16:57

老师，软件上没这个科目，我应在哪里增加呀？

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:02

工程结算属于资产类科目，你在工程施工后面的1级科目增加一个就可以啦。

芬奶奶 追问

2019-08-02 17:09

开具发票时记借 应收账款，贷 主营业务收入，贷  应交税费。还是这样记，借 应收账款  贷  工程施工  贷 应交税金？

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:20

开具发票时
借：应收帐款
贷：工程结算
应交税费～销

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:21

工程的收入是完工进度比确认
借：营业成本
工程施工～合同毛利
贷：营业收入
不是以开发票确认

芬奶奶 追问

2019-08-02 17:39

老师，我的2018年年末账上应交税费的余额方向是这样的。借方：应交增值税一进销税2300   借方：应交增值税一销项税1000  借方：应交增值税一转出未交增值税39800  贷方：应交增值税一未交增值税39800 .现在我还出分录结转到2019年的账上

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:00

上年年末的余额你直接按余额作为本期期初数据录入。
你直接根据明细余额作为期初，不用单独分录结转。

芬奶奶 追问

2019-08-02 18:30

好的

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:31

祝同学你工作愉快！

芬奶奶 追问

2019-08-02 19:00

老师，教我怎样以工程进度来确认收入？工程项目是2.16亿，进度款的拨付按80%。从2018年9月开工，工程项目报的10月进度款是4370198.88元，12月的是1416850.80元，没有11月的。但是在开票时11月份的开票金额（含税）是2530万，税费是230万，12月开票（含税）240万，税费是22.6万。

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 21:11

你的总成本和已经发生的成本呢，能确定 吗