送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-08-02 16:54

这里是工程结算,不是主营业务收入,同学。

芬奶奶 追问

2019-08-02 16:57

老师,软件上没这个科目,我应在哪里增加呀?

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:02

工程结算属于资产类科目,你在工程施工后面的1级科目增加一个就可以啦。

芬奶奶 追问

2019-08-02 17:09

开具发票时记借 应收账款,贷 主营业务收入,贷  应交税费。还是这样记,借 应收账款  贷  工程施工  贷 应交税金?

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:20

开具发票时
借:应收帐款
贷:工程结算
应交税费~销

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 17:21

工程的收入是完工进度比确认
借:营业成本
工程施工~合同毛利
贷:营业收入
不是以开发票确认

芬奶奶 追问

2019-08-02 17:39

老师,我的2018年年末账上应交税费的余额方向是这样的。借方:应交增值税一进销税2300   借方:应交增值税一销项税1000  借方:应交增值税一转出未交增值税39800  贷方:应交增值税一未交增值税39800 .现在我还出分录结转到2019年的账上

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:00

上年年末的余额你直接按余额作为本期期初数据录入。
你直接根据明细余额作为期初,不用单独分录结转。

芬奶奶 追问

2019-08-02 18:30

好的

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 18:31

祝同学你工作愉快!

芬奶奶 追问

2019-08-02 19:00

老师,教我怎样以工程进度来确认收入?工程项目是2.16亿,进度款的拨付按80%。从2018年9月开工,工程项目报的10月进度款是4370198.88元,12月的是1416850.80元,没有11月的。但是在开票时11月份的开票金额(含税)是2530万,税费是230万,12月开票(含税)240万,税费是22.6万。

陈诗晗老师 解答

2019-08-02 21:11

你的总成本和已经发生的成本呢,能确定 吗

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