老师，您好！我公司是打井企业，公司现给对方打井施工，对方给我单位交了一小部分的现金款项，如果此井打不成功，还必须退还对方，现在需要进单位基本账户，需要在银行添单，填款项内容时，怎么填？

草原风情 追问

2019-08-02 16:43

老师，您好，我是说，我方往基本账户充这笔款，银行需要我方填一个现金缴款单，里边有个款项来源一栏，应该怎么填？不问会计分录！

草原风情 追问

2019-08-02 16:47

因为，这笔有可能退还对方(施工不成功的情况下)，也有可能是我们的收入(施工成功情况)，两种可能都有。

朴老师 解答

2019-08-02 16:53

你可以先做往来款

草原风情 追问

2019-08-02 16:54

老师，你好！在“款项来源”一栏，先填“往来款”吗？？

朴老师 解答

2019-08-02 16:55

是的，也可以做收入，然后也可以挂往来

草原风情 追问

2019-08-02 17:02

老师，您好！在“款项来源”一栏，先暂时填“往来款”，做账时先挂往来，借:银行存款，贷:其他应收款。
如果施工期完毕，施工验收成功，这笔款的分录是:借:其他应收款，贷:主营业务收入，应交税费(应交增值税)
对吗？老师！

朴老师 解答

2019-08-02 17:14

对，是的，理解正确，谢谢