公司展厅装修，未完工就收到对方一张全额专票，未支付的款项怎么做账？

沛艳 追问

2019-08-02 14:48

20多万，现公司不还不用交租金。

郭老师 解答

2019-08-02 14:57

长期待摊费用，按三年摊销

沛艳 追问

2019-08-02 15:37

未支付的装修金额用什么科目？

郭老师 解答

2019-08-02 15:47

借长期待摊费用贷应付账款

沛艳 追问

2019-08-02 16:34

老师，你好。5月和6月分别预付3笔装修费用，借：预付账款-某装修公司 贷：银行存款。7月收到发票。借：长期待摊费用-装修费用 贷：预付账款吗？

郭老师 解答

2019-08-02 16:36

借预付改成长期待摊费用就可以

沛艳 追问

2019-08-02 17:18

老师，如果按1年摊销怎么做？可以写笔完整的分录给我吗？

郭老师 解答

2019-08-02 17:26

借预付账款贷银存
按月摊销借费用贷预付

沛艳 追问

2019-08-03 10:35

老师，你好。装修费可以直接列为管理费用吗？

郭老师 解答

2019-08-03 10:43

金额小的可以的，

沛艳 追问

2019-08-03 10:49

那我们公司的20多万是不能作管理费用？

郭老师 解答

2019-08-03 10:59

是的，不能直接记管理费用，金额太大

沛艳 追问

2019-08-03 11:04

郭老师你好。可以按1年摊销吗？还不一定要按3年？

郭老师 解答

2019-08-03 11:12

可以，记预付

沛艳 追问

2019-08-03 11:43

如果7月发生装修费用22万按1年摊销，22万/1*12个月=18333.33元，摊销月份是从当月开始还是次月开始？

郭老师 解答

2019-08-03 11:53

完工的当月开始

沛艳 追问

2019-08-03 12:00

还有部份余款没付完，也没装修好，装修公司已经开全额发票给我们了。如果完工开始计提摊销。
摊销分录：借 管理费用-装修费  贷：长期待摊费用-装修费  ？？？

郭老师 解答

2019-08-03 12:07

不管支付没有按你全部的装修费合计/时间来摊销
没有完工不需要摊销
支付的借长期待摊费用贷银存
挂帐就可以