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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-02 11:03

借：应交税费-预缴增值税  贷：银行存款 
借:应交税费-企业所得税  贷：银行存款

1061650489 追问

2019-08-02 11:06

一般计税和简易计税项目预交的具体需要分开处理吗？怎么分开处理！？谢谢老师了！

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:08

对于异地施工的按照3%预缴增值税的会计分录
借：应交税费—简易计税
贷：银行存款

1061650489 追问

2019-08-02 11:12

额额，做收入的时候那个销项税额得不得分简易还是一般计税，还是收入那里分清就可以啊老师？

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:13

做收入的时候就要分开 申报表是分开填写的

1061650489 追问

2019-08-02 11:40

谢谢老师，那就做贷：主营业务收入~一般计税或者简易计税，贷：应交税费应交增值税（销项税额）~一般计税或者简易计税，老师，是这样的吗？

轶尘老师 解答

2019-08-02 11:45

嗯嗯  可以这样设置 非常清楚

1061650489 追问

2019-08-02 11:57

要得，谢谢老师！

轶尘老师 解答

2019-08-02 12:03

不客气，如果帮到你，请打五星好评

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借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借:应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2019-08-02 11:03:44
借；应交税费 贷；银行存款
2017-07-24 17:55:50
先做预交分录。
2018-08-30 14:54:32
借应交税费-预交增值税城建税，地方教育教育附加企业所得税贷银行存款。
2020-12-28 17:41:53
1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。 1）计提时：借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用 应交税费——简易计税 贷：银行存款 3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 2、一般计税预缴的 按规定需要预交的 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
2018-09-10 15:42:27
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