送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-08-02 10:33

你好!营业外收入科目下核算

小苹果 追问

2019-08-02 10:48

如果减征前应交文建费1200,计提时,为贷:应交税费1200,税金及附加1200。缴纳时,借应交税费1200,贷主营业务收入600,银行贷款600?

小苹果 追问

2019-08-02 10:49

如果减征前应交文建费1200,计提时,为贷:应交税费1200,借:税金及附加1200。缴纳时,借:应交税费1200,贷:营业外收入600,银行贷款600?

QQ老师 解答

2019-08-02 10:52

你好!不是退回的?可以直接按减争后金额计提

小苹果 追问

2019-08-02 10:55

意思是直接计提600,缴纳600,不用再考虑营业外收入这个科目?

QQ老师 解答

2019-08-02 10:56

你好!如果不是退回的可以直接按递减后的申报数据做账

小苹果 追问

2019-08-02 10:58

退回是什么意思

QQ老师 解答

2019-08-02 11:00

你好!有的是全额缴纳,然后税务局退回多余部分

小苹果 追问

2019-08-02 11:01

哦,我们是直接缴纳减征后的数额,这样的的话,我们直接按着减征后的数额来计提就行了吧

QQ老师 解答

2019-08-02 11:03

你好!是的,按减争后金额计提缴纳就可以

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你好,实际缴纳的时候 借;管理费用——文化事业建设费 贷;银行存款
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你好!营业外收入科目下核算
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缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供增值税应税服务取得的销售额和3%的费率计算应缴费额
2017-07-11 18:52:56
你好! 1.《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)规定,增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。   2.《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)规定,未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。起征点是月销售额2万季度是6万不是30万,根据财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)要求,经省政府同意,对归属地收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征,执行期限为2019年7月1日至2024年12月31日。
2022-04-14 22:08:03
1.增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 2.未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。 3.自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征:对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。各省(区、市)财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中共中央宣传部。
2021-08-24 11:08:41
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