附加税需要计提吗？增值税需要计提吗？所得税需要计提吗？

魏魏 追问

2019-08-02 10:16

怎么计提分录怎么做？怎么结转？分录怎么做？

邹老师 解答

2019-08-02 10:18

你好
附加税计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
企业所得税计提，借；所得税费用     ，   贷；应交税费——企业所得税
增值税结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

魏魏 追问

2019-08-02 16:31

计提了什么时候支付，支付做分录

邹老师 解答

2019-08-02 16:35

你好
一般是月度结束次月15日之内缴纳
借；应交税费——附加税
应交税费——企业所得税
应交税费——未交增值税
贷；银行存款

魏魏 追问

2019-08-02 16:56

什么时候计提

邹老师 解答

2019-08-02 16:57

你好，是每个月的月末计提

魏魏 追问

2019-08-02 17:07

30吗

邹老师 解答

2019-08-02 17:11

你好，月末最后一天计提就是了，比如30日或者31日