老师 上个月的普票开错了 这个月怎么开负数发票 谢谢

Vicky^ 追问

2019-08-02 10:11

老师。普票上个月开错税率了 开成17 16的了 会不会有风险呢

maize老师 解答

2019-08-02 10:12

你现在开红字之后再开蓝字，这个需要之前做无票收入才可以

Vicky^ 追问

2019-08-02 10:14

老师 没有无票收入。就是税率开错了 怎么办呢

maize老师 解答

2019-08-02 10:16

就开红字负数发票，到时候税局问就说开错发票

Vicky^ 追问

2019-08-02 10:17

会不会影响养生申报呢？负数我在保税之前还是之后开呢

maize老师 解答

2019-08-02 10:19

增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？

(一)纳税人处理方式

1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;

2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;

3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。

4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。

(二)税务机关处理

1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。

2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。

3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。

Vicky^ 追问

2019-08-02 10:21

老师 税盘还会被锁定吗？

maize老师 解答

2019-08-02 10:22

这个是税局回复的，不知道你们那边是不是

Vicky^ 追问

2019-08-02 10:42

老师 申报的时候是在网上呢 还是去税务局呢？谢谢

maize老师 解答

2019-08-02 10:49

你先去你电子申报系统看可以申报不，不能申报会显示的