物业公司刚刚变更为一般纳税人，存在转售电业务，我们给客户开据专票是6%税率，而供电公司给我们开的是13%，，老师请问账务该怎么处理，谢谢

????娜 追问

2019-08-01 10:52

每个月我们电费都是预充值，供电根据实际用电量给我开具专票13%，我们再给客户开具转售电发票6%，收取代付电费，中间存在一定差额，是公司收取的用电损耗，这该怎么弄

宋生老师 解答

2019-08-01 10:53

你好！你们应该按13%来开给客户。
相当于商贸企业，购进卖出

????娜 追问

2019-08-01 11:11

老师，我也是业务不熟，就觉得这样是不对的，应该是分别核算吧。现在税务给公司核定的税率是6%，我们能开据13%的发票吗？

宋生老师 解答

2019-08-01 11:17

你好！他给你核定6%是因为你是物业，物业是6%，但是你销售电力是13%。

????娜 追问

2019-08-01 11:36

老师，发票开的6％，上个月的专票已开具给对方，对方已经认证了，是不是要在这个月红冲，再重新确认啊？

宋生老师 解答

2019-08-01 11:40

你好！是的。正规的做法就是这样