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玲老师

职称： 会计师

2019-08-01 09:57

可以全额抵扣增值税不用认证
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
服务费的账务处理: 
支付技术维护费时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数

小纯洁 追问

2019-08-01 10:00

老师，那在增值税纳税申报表中，申报在表中的哪一个表格

玲老师 解答

2019-08-01 10:05

填写  附表4 减免表 不抵主表不填写 抵时再填写主表

小纯洁 追问

2019-08-01 13:55

什么叫不抵主表不填写？

玲老师 解答

2019-08-01 14:03

没有要交的税 主表不填写

小纯洁 追问

2019-08-01 14:17

如果有交增值税就需要填写主表么？主表的第几行哪个格子里

玲老师 解答

2019-08-01 14:30

填写减免税款那栏里

小纯洁 追问

2019-08-01 15:10

老师，是填480么？

玲老师 解答

2019-08-01 15:36

主表你是抵扣多少，你就填写多少金额。

小纯洁 追问

2019-08-01 20:56

老师，那抵扣的当月需要做会计分录么？

玲老师 解答

2019-08-01 21:47

就是第一问给你写的那个分录，就是看一下。

小纯洁 追问

2019-08-02 06:07

那如果当月不抵扣，那会计分录怎么做？

玲老师 解答

2019-08-02 07:31

当月不抵扣就是借管理费用贷银行存款

小纯洁 追问

2019-08-02 07:53

老师，明白了。谢谢

玲老师 解答

2019-08-02 08:39

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

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相关问题讨论
增值税税控系统技术维护费全额抵扣是指企业在购买增值税税控系统技术维护服务时可以实施税收政策，将相应费用全额抵扣税费，从而减轻企业的税收负担。申报方式有以下几种： 1）当企业在购买增值税税控系统技术维护服务时，可以向税务机关提供相应费用的凭证，证明其已完成抵扣。 2）企业可以在增值税纳税申报表中，填写相应的抵扣费用，由税务机关根据其凭证认定其可以实施抵扣。 3）企业可以通过税务机关提供的税收申报系统，实现对相应费用的全额抵扣。 拓展知识：可以实施抵扣的费用还包括技术服务费，技术咨询费等相关费用，只要费用符合抵扣条件，均可抵扣税费。应用案例：XX公司采购了增值税税控系统技术维护服务，当时的费用为10000元，该费用可以在纳税申报表中填写，并证明已完成抵扣。
2023-02-20 11:33:16
是的，可以的。如果你的公司把增值税税控系统的技术维护费用作为抵扣增值税的项目，那么在发票申请时就可以抵扣相应的税款。
2023-03-13 14:16:14
您好 减免文件代码为1129914，“关于增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减“”这个
2020-04-09 14:13:11
你好； 你是小规模还是一般纳税人？  
2022-02-17 13:40:36
可以全额抵扣增值税不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-08-01 09:57:08
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