老师，税控系统技术维护服务费，如何做会计分录

铃 追问

2022-02-17 13:43

老师，一般纳税人！

meizi老师 解答

2022-02-17 13:43

金税盘和报税盘共480元的账务处理：
 购入金税盘和报税盘时，
   借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
   借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
 支付技术维护费时，
   借：管理费用   280
     贷：银行存款/现金     280
 抵减增值税税额， 
   借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
 借：管理费用   -280
   不看金额。 看分录就行了。   

铃 追问

2022-02-17 13:52

老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师 解答

2022-02-17 13:53

 你好；   一般纳税人的话；   根
一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃 追问

2022-02-17 14:07

谢谢老师回复！

meizi老师 解答

2022-02-17 14:15

没事的 ；  希望能帮到你