甘老师，您好！之前咨询的您，我们电信网络宽带费是交6000，专票，每月返240，返25个月，您让每月摊销233.01， 我们每月消费是599，每月再交359，加上返的240就是599，现在电信每月又开给我们每月599的专票，我做账时管理费用已经摊销了233.01，针对专599的专票怎么入账？请甘老师解答下

GL 追问

2019-08-01 09:50

599的也是专票，

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:55

您6000已经开了专票  
然后交359又给您开了专票599 这样的话 不是240的专票开重复了么？

GL 追问

2019-08-01 09:55

你看下老师，现在599的这个专票实际是每月返6000/25=240，现金缴纳359，如果按照599做账，前面不是已经摊销一部分了吗？

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:56

是的 您前面缴纳的6000已经开具了专票 现在每个月再给您开具599的话 那您不是多了240的费用发票？您6000确定是专票？

GL 追问

2019-08-01 09:56

6000已经开了专票 
然后交359又给您开了专票599 这样的话 不是240的专票开重复了么？
是的，又开了专票的，

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:58

这个是重复开了240的专票 您最好问清楚

bamboo老师 解答

2019-08-01 09:58

一般预付的话 是开预付款发票 不开具专票的

GL 追问

2019-08-01 10:00

已经开了，老师，我5月份也已经认证申报留底了，没有抵扣，现在咋办？

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:06

这个建议您先给电信公司联系下 看是什么原因这样开具两次发票 然后再做账务处理  
如果这样开的话 您费用也会多出来 到时候往来也不会平 
如果连续开24个月 您本来只有6000+359*25=14975
按照这样开的话 您会收到6000+599*25=20975发票 多出来6000

GL 追问

2019-08-01 10:36

刚电话问了电信，老师，说是只能按照每月消费套餐开票，就是每月599，我现在怎么办？5月已经认证申报留底了，没有抵扣，并且已经摊销2个月了，分录要全部冲回吗？6000的专票进项是不是要转出呢？具体怎么操作老师？分录，税盘和申报表怎么处理？麻烦老师详细解答一下，分录怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:36

那有没有问6000的专票是怎么回事？

GL 追问

2019-08-01 10:40

我打的10000咨询的，他们说看不到

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:41

您办套餐的时候没有客户经理么？

GL 追问

2019-08-01 10:51

客户经理说看下能不能改？但6.7俩月的已经开了不好改吧？
老师，如果改不了，做账可以就按照599的专票直接做费用，借管理费用 借应交税费  贷现金599
可以这样吗？之前的还接着摊销

bamboo老师 解答

2019-08-01 10:57

看对方能不能开具599的红字发票 然后开359的
如果您直接用599做现金的话 现金账对的上么

GL 追问

2019-08-01 11:02

这边给老板说下看看，如果可以，账务处理可以这样做吗？之前的还接着冲销？就一直现金支付599？可以吗？老师

bamboo老师 解答

2019-08-01 11:06

如果老板同意 现金没问题的话 这样处理可以的

GL 追问

2019-08-01 11:25

好的，谢谢老师，不会有账务风险就行，这样就不麻烦了，我直接按照票据入账就行了，前面的6000还是每个月写摊销的分录是吧？

bamboo老师 解答

2019-08-01 11:26

是的 前面的还是按实际分摊 电信如果还是这么开599的发票的话 就按您说的入账