老师，我公司正注销，今天打开8月申报表，跑出居民企业清算所得税申报，有资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表，等等，这怎么

控丶温 追问

2019-08-01 08:59

资产处置损益表怎么填写呀？

朴老师 解答

2019-08-01 09:03

1、账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

2、计税基础（2）列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

3、可变现价值或交易价格（3）列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

4、资产处置损益（4）列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于可变现价值或交易价格（3）列－计税基础（2）列。

控丶温 追问

2019-08-01 09:04

   好

控丶温 追问

2019-08-01 09:20

可变现价值怎么理解

控丶温 追问

2019-08-01 09:21

比如应收账款原账面价值为2500元，在清算时确实收不进，那计税基础是填多少？

朴老师 解答

2019-08-01 09:23

就是可以卖的钱是多少

控丶温 追问

2019-08-01 09:58

老师，那我负债中，其他应付款账面价值80万，国税认可可与亏损40万能抵，那可变现价值就填40万

控丶温 追问

2019-08-01 09:58

能这么理解

控丶温 追问

2019-08-01 10:05

老师，可以这么理解吗？求

朴老师 解答

2019-08-01 10:10

是的，就是这个意思的

控丶温 追问

2019-08-01 10:10

谢谢你，老

朴老师 解答

2019-08-01 10:18

满意请给五星好评，谢谢