但是很难做到一致,这样开会有什么税收风险 ?
君福
于2019-07-31 16:28 发布 640次浏览
- 送心意
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-07-31 16:28
你好,你指的是什么会有税收风险,
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首先,你这减值在税法上根本就不认可,也就是要做纳税调整,15年的处理是没问题的。
但是16年你收回了这款项,会计上是全额收回,税法口径只是款项收回,税法口径 从始至终就不认可 坏账,不存在 16年的收回还要调减一说。所以16年所得税调减金额多了,导致少交了所得税。
2020-03-19 12:22:07

2015年的处理是对的,对于计提的坏账是不可税前扣除,纳税调增是正常处理。
但是2016年这应收账款收回,那么你就相当于没有坏账,何来的调减一说,16年的处理不合理。
2020-03-17 18:01:04

存在的税收风险就是准备金能否税前扣除的风险(您这个是特殊行业的准备金,具体老师不太清楚)和资产损失税前扣除的风险。
2020-03-17 16:33:19

你好,通常是老板向公司借款没有偿还会被认为是对老板的分红
2017-07-18 08:41:12

你好,你指的是什么会有税收风险,
2019-07-31 16:28:41
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