老师， 请问从国库退回公司银行账户的教育费附加和地方教育费附加，这笔税款会计凭证怎么做？

画只绵阳 追问

2019-07-31 13:42

这笔税款上个季度本来是免缴的，当时我给缴了，在这个月国库自动给我退回到了公司账户！

在1季度末我计提时是，借:营业税金及附加
                         贷:应交税费，教育费附加
4月缴纳后，  借:应交税费，教育费附加 
                         贷:银行存款

画只绵阳 追问

2019-07-31 13:44

现在收到这笔从国库退回的税金，我这月针对这笔退款，会计凭证怎么做？

meizi老师 解答

2019-07-31 13:45

你好 就是冲你之前计提和缴纳的分录就行  借银行存款贷应交税费 借应交税费贷税金及附加

画只绵阳 追问

2019-07-31 13:47

是用红字吗？

meizi老师 解答

2019-07-31 13:48

不是 做蓝字就行  我做的是相反分录

画只绵阳 追问

2019-07-31 13:56

老师，你的意思是用蓝黑字做一个相反的分录来冲销就可以了吗？

画只绵阳 追问

2019-07-31 13:58

我问了一下其他同事，她们说做原分录红负数体现，我有点搞不懂！

meizi老师 解答

2019-07-31 13:59

嗯 是的  也可以红字冲销的。这个不影响的 你可以选择红字冲或者做相反分录 看你自己 都一样的效果 冲之前的计提和缴纳分录

画只绵阳 追问

2019-07-31 14:05

老师，红字冲的话怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-07-31 14:07

借:营业税金及附加 负数
贷:应交税费，教育费附加负数
借银行存款贷应交税费-应交教育费附加

画只绵阳 追问

2019-07-31 14:16

这个就要用红字了哇！

meizi老师 解答

2019-07-31 14:25

你好 嗯是的  你不是说要红字分录吗