老师好！应付账款贷方余额为什么是负数呢

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 11:44

那应交税费贷方余额是负数说明是预缴了？我公司一直是亏损，企业所得税不应该有预缴，增值税是直接扣，为什么还是负数呢

邹老师 解答

2019-07-31 11:45

你好，应交税费贷方余额是负数说明是借方余额正数，代表有多交或者预交了税款
是不是忘记计提了税款？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 11:49

分录应该是什么样的呢

邹老师 解答

2019-07-31 11:49

你好，你是指忘记计提了需要补计提吗？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 11:54

老师帮我看看错在哪里

邹老师 解答

2019-07-31 11:55

你好，这里显示是有发票入账进项没有抵扣，计入待认证进项税额导致的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 12:02

意思是有还有97443可以待抵扣进项是吗？之前是买了固定资产，固定资产的进项是可以抵扣的，那说明之前的账没问题是吗

邹老师 解答

2019-07-31 12:53

你好，我的意思是97443的应交税费——应交增值税负数主要是因为待抵扣进项税额造成的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 13:43

那之前的账到底对不对呢

邹老师 解答

2019-07-31 13:50

你好，需要看业务发生情况才知道是否正确的
如果有发票入账，没有认证，计入待认证进项税额是正确的
并不能说应交税费——应交增值税期末余额负数，就一定是错误的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 13:56

如果有发票也认证了但是当期没有抵扣完，待抵扣抵扣进项税额出现负数

邹老师 解答

2019-07-31 14:05

你好，没有抵扣完留抵也是会导致应交税费——应交增值税期末余额负数的 
认证了就结转到进项税额核算，待认证进项税额就变成0了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 14:14

认证了抵扣不完的要转到进项税额里吗？

邹老师 解答

2019-07-31 14:14

你好，认证了需要从待认证进项税额结转到进项税额
没有抵扣完需要把留底的税额结转到转出未交增值税借方

???? 柠檬会计???? 追问

2019-07-31 15:53

增值税主表里留底数才5多，是不是说明还有未认证的？

邹老师 解答

2019-07-31 15:54

你好，根据你提供的科目余额表，是看不出有   没有认证的进项税额的