老师，我们公司是股份公司，2017年12月拿到营业执照，2018年1月起建账，2018年11月末会计离职，我是2019年6月份接手的，接手做2018年12月至2019年6期间所有的账，这个期间部分单据由一个股东记录，销售部同事有很多报销找不到了，之前的工资发放到哪里了也不清楚，之前的会计工资没有计提只记发放的月份记账，前跟记账的股东对销售部同事的工资，她直接说对方还欠我们好多钱，让我记就行了，之前的不要管了，我软件里面记了同事的报销款为其他应付款，跟她说的数字对不上，我直接按照她说的金额把应付给同事多的金额调整成了营业外收入，然后让销售部同事和股东都签了字，这样可以吗？这样会对总的费用有影响吗？

老师，我们公司是股份公司，2017年12月拿到营业执照，2018年1月起建账，2018年11月末会计离职，我是2019年6月份接手的，接手做2018年12月至2019年6期间所有的账，这个期间部分单据由一个股东记录，销售部同事有很多报销找不到了，之前的工资发放到哪里了也不清楚，之前的会计工资没有计提只记发放的月份记账，前跟记账的股东对销售部同事的工资，她直接说对方还欠我们好多钱，让我记就行了，之前的不要管了，我软件里面记了同事的报销款为其他应付款，跟她说的数字对不上，我直接按照她说的金额把应付给同事多的金额调整成了营业外收入，然后让销售部同事和股东都签了字，这样可以吗？这样会对总的费用有影响吗？

答： 如果挂账的其他应付款比实际欠付多了，说明前期成本费用多计，而前期单据不完整可能导致企业所得税不允许税前扣除，现在调入营业外收入相当于确认无需支付的应付款项，还是需要计入应纳税所得的，所以这样做对公司有税收影响。

您好，我公司要申请注销营业执照，有其他应付款，但公司一点资产也没有了，请问是否能凭审计报告给对方将此笔账款冲掉

答： 你好，如果是要注销的话，账上的资产和负债是全部要清零的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，现在营业执照还没下来，老板给了3万块钱的现金，是作为投资款，那我是直接记作实收资本，还是其他应付款？如果作为实收资本，是不是要开收据给到老板?内账

答： 您好！先做其他应付款。以后再转到实收资本比较好。