送心意

潘老师

职称中级会计师,税务师

2019-07-31 08:42

试一下这样理解,递延所得税资产和负债相当于和税局之间的应收应付,递延所得税负债增加5,相当于这个月少交5万税款,欠税局的,会计上账务是没有问题的,所以仍是当期的所得税费用,只是税局让你当期先欠着,以后再交上

潘老师 解答

2019-07-31 08:43

有问题可以再交流,共同进步

小北 追问

2019-07-31 09:13

所以后期确认的时候就相当于,我把欠税务局的钱还了,然后算所得税费用的时候再把那五万加回来了,这样理解对吗

潘老师 解答

2019-07-31 10:36

后期确认时候,借方:递延所得税负债 
                                    所得税费用
                            贷方:应交税费~应交所得税
再结合一下本章内容理解一下看看
上期少交税,这期多交税,应交税费科目是增加的

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试一下这样理解,递延所得税资产和负债相当于和税局之间的应收应付,递延所得税负债增加5,相当于这个月少交5万税款,欠税局的,会计上账务是没有问题的,所以仍是当期的所得税费用,只是税局让你当期先欠着,以后再交上
2019-07-31 08:42:53
您好 应纳税是调减,可抵扣是调增
2021-05-28 19:43:06
http://baike.haosou.com/doc/6784914-7001518.html 看看这里的解释
2015-10-08 09:33:17
资产的账面价值,高于计税基础(比如交易性金融资产,公允价值增加) 或者负债的账面价值低于计税基础(比如交易性金融负债,公允价值减少)
2019-08-16 18:34:40
第一 可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产,资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成可抵扣暂时性差异。 第二 应纳税暂时性差异形成递延所得税负债,资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成应纳税暂时性差异。
2020-06-05 13:33:42
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