老师，您好。当月交当月增值税借:应交税费_增值税已交税金，贷:银行存款。当月还需要计提吗，

芊茗 追问

2019-07-30 21:02

月末还需要结转吗，已交税金借方有余额不是不平

紫藤老师 解答

2019-07-30 21:03

如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

芊茗 追问

2019-07-30 21:06

像这当月缴纳的情况，只做这一笔分录，借:应交税金_已交税金
贷:银行存款，还需要做其他账务处理吗，已交税金不是不平

紫藤老师 解答

2019-07-30 21:07

不需要做其他账务处理，要看的是应交税费的一级科目

芊茗 追问

2019-07-30 21:12

已交税金借方一直就会有余额，账不平，不管吗

紫藤老师 解答

2019-07-30 21:13

要看的是应交税费的一级科目，不是已交税金

芊茗 追问

2019-07-30 21:16

老师您刚说如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
这样做吗，一般上月增值税月末计提，次月交吗，这样处理吗
计提时:
借:应交税费_增值税_转出未交
贷:应交税费_未交增值税
交纳时
借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款

紫藤老师 解答

2019-07-30 21:18

可以这样做
计提时:
借:应交税费_增值税_转出未交
贷:应交税费_未交增值税
交纳时
借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款

芊茗 追问

2019-07-30 21:36

谢谢老师

紫藤老师 解答

2019-07-30 21:38

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