老师、现有个问题·比如．我有一张材料发票开票日期是2019.1.9，当时1月份也没有写入库单，财务1月份也没有入账·，现在7月份认证抵扣，现在写入库单，日期写7月2日的可以吗？请有经验老师接手

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 15:31

老师·，我现在材料发票已到手的有4至7月份，都是还没有写入库单的，每个月开了多少票，才认证材料发票，这时也才写入库单·，入库单日期基本都是写月初，总感觉这样不合适·，你看，如：林料发票在4月28日已开给我公司，而入库单上写着7月初，这时间相差的远了点，有什么办法解决？

maize老师 解答

2019-07-30 15:32

按你们实际到仓库时间写才对啊，你们公司没有仓库啊，不是按发票时间写

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 15:37

我们小单位·，一人都多职位，那是不是说，材料到了我就让他写入库单，那我财务凭入库单做暂估入账是吗

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 15:40

暂估入账前提i是发票未到的情况下。如果发票是到了，但还不想认证，那要怎么做？

maize老师 解答

2019-07-30 15:43

人都多职位，那是不是说，材料到了我就让他写入库单，那我财务凭入库单做暂估入账是吗  对   后面那个是应交税费-待认证进项税额就可以

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 15:50

如果手上材料发票都做到待认证进项税额，那报表上的应交税费就显示负的二十多万，这样报表会不会不太好看

maize老师 解答

2019-07-30 15:53

不会，按你实际做就可以，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 16:02

这样是不是说，把应交税费-待认证进税额20多万在报表上其他流动资产列示吗？

maize老师 解答

2019-07-30 16:05

是的，但是也需要看你软件取数是不是重分类没

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 16:13

那我做分录是借原材料 应交税费-待认证税颏 贷预付账款，填报表把应交税费待认证税额负数填入其他流动资产里就可以了吗？（我单位还手工，不会出现你说的情况）

maize老师 解答

2019-07-30 16:15

是的，按你说的做就可以

聪慧的黑裤 追问

2019-07-30 16:17

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；这准则是几号·我在哪里可以查询下

maize老师 解答

2019-07-30 16:24

财会2016.22你百度就可以查询

聪慧的黑裤 追问

2019-07-31 14:54

老师，问下，现账上挂着对方预收147万的钱，现对方要注销了，票也不要了！我要怎么把147万销掉

maize老师 解答

2019-07-31 15:03

你需要确认收入，要不没有办法消除

maize老师 解答

2019-07-31 15:03

要是交易终止退款，那可以消除