老师您好：问下就是前3个月计提电费6000，然后实际用掉电费7月开来发票36000，那么我这个怎么做呢？

果果 追问

2019-07-30 15:04

上月计提电费。借：制造费用6000   贷：预计负债6000   我这月是不是   补计提剩余  借：制造费用30000    贷：预计负债30000     账户上支付

宋生老师 解答

2019-07-30 15:08

你好！是应该计入应付账款，不是预计负债了

果果 追问

2019-07-30 15:12

借：制造费用-水电费30000 贷：应付账款   30000      账户上付了怎么做分录。

宋生老师 解答

2019-07-30 15:12

你好！支付的时候借应付账款 贷银行存款。

果果 追问

2019-07-30 15:19

这点清楚后，我7月做按照正常可以在计提吗？。如果我多计提了，发票少了，是红冲？

宋生老师 解答

2019-07-30 15:23

你好！可以的。多计提了的，是要红冲。

果果 追问

2019-07-31 09:01

宋老师，我这个还是想不通      上月计提电费。借：制造费用6000 贷：预计负债6000 我这月是不是 补计提剩余 借：制造费用30000 贷：应付账款 30000      那么我付电费  借：应付账款 26548.67       应交税金应交增值税进项税    3451.33    贷：银行存款30000     实际我发票金额要36000    这样还有个6000怎么做账呢？

宋生老师 解答

2019-07-31 09:02

你好！你付36000，他为什么只给3万的发票给你呢

果果 追问

2019-07-31 09:24

他给我的发票就是36000，你叫我补计提里应付款款  30000   我就是想不明白了

果果 追问

2019-07-31 09:25

我要体现付36000

宋生老师 解答

2019-07-31 10:23

你好！是啊。那你分录是对的，只是他不是给你36000的发票吗？你这个分录应该是36000
借：应付账款7 应交税金应交增值税进项税  贷：银应付账款36000
然后在借应付账款36000 贷银行存款36000