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乐乐老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2019-07-30 12:39

以前年度需要冲减计提的社保费用，科目计入以前年度损益调整

艳儿 追问

2019-07-30 12:43

冲了之后报表数据对不上，可以帮忙写下具体分录吗？

乐乐老师 解答

2019-07-30 12:57

借：其他应收款贷：以前年度损益调整

艳儿 追问

2019-07-30 13:08

这样报表数据对不上要怎么处理？
那对方单位去年的社保公积金单位部分还要补计提吗？

乐乐老师 解答

2019-07-30 15:53

因为已经过了汇算清缴，报表不能再修改了，对方的费用也需要计提到去年。

艳儿 追问

2019-07-30 16:15

怎么计提到去年？把账返回去？

乐乐老师 解答

2019-07-30 16:23

和汇算清缴交所得税一样，计入以前年度损益调整。

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相关问题讨论
以前年度需要冲减计提的社保费用，科目计入以前年度损益调整
2019-07-30 12:39:49
劳务派遣人员的社保公积金账务处理，一般来说，企业与派遣员工签订劳务派遣协议，成为劳务派遣关系，其中派遣单位为用人单位，被派遣单位为劳务派遣服务企业。用人单位应当按照《中华人民共和国劳动合同法》及有关规定，为派遣工人办理社会保险、公积金及劳动报酬等账务处理。 1、社会保险账务处理：用人单位应当按照有关规定办理派遣工人的社会保险缴费。用人单位应当依法参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金等社会保险，并将派遣工人的社会保险缴费记入个人账户。 2、公积金账务处理：用人单位应当按照有关规定参加住房公积金，并将派遣工人的公积金缴费记入个人账户。 3、劳动报酬账务处理：用人单位应当按照劳务派遣协议规定的劳动报酬支付派遣工人的劳动报酬，并将派遣工人的工资记入个人账户。 以上是劳务派遣人员的社保公积金账务处理的相关内容，希望对您有所帮助。
2023-02-25 12:54:46
一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金(公司部分) 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分) 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2020-04-24 10:23:39
您好，那员工是新进员工还是老员工一直都再缴的社保公积金？新员工不用处理，老员工正常计提，挂账上，有钱交了再冲掉
2019-07-31 09:17:07
对的1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-09-11 14:47:28
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