请问银行账户进来300元存款，其中21.65元为进项税，要冲销其他应收款，借，贷分别要怎么写？

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 10:16

其他应收款300元是我们单位先帮这个员工支付掉了，是考试的费用包含21.65元进项税,那是不是还要做两条？

朴老师 解答

2019-07-30 10:18

那这个也不是你们的进项税你也不能抵扣

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 10:23

当时我们做账的时候，做其他应收款，这个21.65是做进项税的

朴老师 解答

2019-07-30 10:25

把这个进项税转出来

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 10:27

那借，贷要做吗？

朴老师 解答

2019-07-30 10:34

要做的，直接转出就可以了，

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 10:38

那借贷方要怎么做？

朴老师 解答

2019-07-30 10:39

你直接把你之前的红冲就可以了

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 10:51

不懂，具体借贷方要怎么写？

朴老师 解答

2019-07-30 11:02

你之前是怎么写的呢

甜甜的哈密瓜 追问

2019-07-30 11:07

我现在就只做了两条借 银行存款  贷 其他应收款

朴老师 解答

2019-07-30 11:45

计入进项税之后转出，先作进项税然后转出做借：其他应收款
 
贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)

朴老师 解答

2019-07-30 11:46

不是，计入管理费用就可以了，后面进项转出的是借管理费用贷进项转出