老师，1-公司收到社保局给的生育津贴，冲了原来的费用，这样做可以吗。 2-现在将生育津贴付给员工，又如何做账？

星辰 追问

2019-07-29 17:18

原来同事冲了费用，现在又要给回员工。我该怎么做账呢？

何江何老师 解答

2019-07-29 17:19

你将原来做的红冲，做正确的就可以了。

星辰 追问

2019-07-29 17:23

那去年的账能直接红冲吗？

何江何老师 解答

2019-07-29 17:26

如果不涉及特殊的科目 是可以直接冲红的。

星辰 追问

2019-07-29 17:27

涉及管理费用和应付职工薪酬。可以冲吗？

何江何老师 解答

2019-07-29 17:28

管理费用你要用以前年度损益调整来替代，应付职工薪酬可以直接的，。

星辰 追问

2019-07-29 17:39

老师，我们公司不能随意调整去年的账。同事让做相反分录。借：管理费用（正数），贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。这样说得过去吗？

何江何老师 解答

2019-07-29 17:43

这样也可以的，最好是走以前年度，不行走这个也是可以的。