老师，如果当月红冲发票金额大于正数收入，导致收入为负数这个是合理的吗？如果是负数还需要结成本吗？

没有快乐了 追问

2019-07-29 10:39

如果当月红冲的收入小于正数收入，本月结转成本是否直接结转正数收入-红冲收入的成本呢？

邹老师 解答

2019-07-29 10:39

你好，本月结转成本是  结转正数收入-红冲收入之后的收入对应的成本

没有快乐了 追问

2019-07-29 10:49

谢谢老师，另外想请教一下老师，就是我们今年红冲去年的一笔收入，请问在今年的会计分录是：借：以前年度损益  应交税金-应交增值税 贷：应收账款  然后借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益吗？那去年那笔收入结的成本在今年需要怎么冲呢？如何做会计分录？

邹老师 解答

2019-07-29 10:51

你好，今年红冲去年的一笔收入是这样做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

没有快乐了 追问

2019-07-29 14:34

可以直接红字表示，借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费     借：主营业务成本 贷：库存商品 吗？另外这个税费已经是交了的，到时候退税成功后是不是直接：借：银行存款 贷 ：应交税费

邹老师 解答

2019-07-29 14:35

你好，可以做之前正常销售分录，结转成本分录，金额红字
退税是这样做分录，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税