老师好，请问账上面出现未认证的增值税借方，这个是什么意思？

随便陈情 追问

2019-07-29 08:58

那后续要怎么做会计处理，在半年报列报的时候出现这个借方金额是要调去应交税费的贷方吗？

随便陈情 追问

2019-07-29 09:01

所有增值税明细汇总之后在余额表上是借方余额，那在报表列报的时候要怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:15

后续认证后
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额
这个金额本来就在应交税费的借方 半年报的时候可以重分类调整计入其他流动资产

随便陈情 追问

2019-07-29 09:18

那报表里应交税费列报金额=应交税费贷方+增值税汇总借方，这个列报是因为什么？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:25

请问是哪里的列表公司

随便陈情 追问

2019-07-29 09:25

有看到一笔分录是借 应交税费-增值税-未认证增值税，贷：银行存款  这个是什么意思？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:26

这个是收到专项发票 用银行存款支付先入账

随便陈情 追问

2019-07-29 09:30

那完整的涉及增值税的分录要怎么做？这个税要怎么从借方的未认证转出来？另外您问哪里的列表公司是指什么？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:32

那报表里应交税费列报金额=应交税费贷方+增值税汇总借方   这个列报是哪里的 资产负债表么
这个要认证的时候转入
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——未认证进项税额

随便陈情 追问

2019-07-29 09:34

嗯 是的资产负债表应交税费，因为列报金额和余额表贷方刚好有一个差额，这个差额=余额表增值税借方，所以这是为什么？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:36

可以把您余额表跟资产负债表截图看看么

随便陈情 追问

2019-07-29 09:37

然后这个增值税借方=进项税额转出（借方）+未认证增值税（借方），所以我就不太明白这个。

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:41

进项税额转出这个一般在贷方啊

随便陈情 追问

2019-07-29 09:44

会有这样一个分录

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:45

这个是期末把进项税额转出转到未交增值税科目

随便陈情 追问

2019-07-29 09:49

那跟我之前问的有关系吗？这个处理会影响借贷方么

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:50

这个不会影响 都是负债类科目 把三级科目的贷方转到二级科目的贷方 对总的负债金额不影响

随便陈情 追问

2019-07-29 09:51

不明白，那这个差额是怎么回事？

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:53

可以把您余额表跟资产负债表截图看看么

随便陈情 追问

2019-07-29 09:54

还没披露 这个不方便截图啊，怎么办

bamboo老师 解答

2019-07-29 09:55

不要截全图啊 您要看科目余额表关于增值税这块的 还有资产负债表应交税费这栏 不用提供别的