我公司是建筑施工公司于2019年1月成立，可是2018年就已经开工发生了农民工工资，我该怎么做账，还有我个人所得税怎么申报

阿欧 追问

2019-07-27 17:43

那我的银行流水是去年的没问题吗？

何江何老师 解答

2019-07-27 18:04

没有问题的同学，不用担心 。

阿欧 追问

2019-07-27 18:08

那如果我按工资形式记账，流水是去年的有问题不

阿欧 追问

2019-07-27 18:10

我从1月补申报，按工资发放出去，流水是去年的可以吗？

何江何老师 解答

2019-07-27 18:15

如果你按工资记，1月补报放在1月账里也是可以的，或者是去年时你挂一个预付，今年记账，流水是去年也是可以的。

阿欧 追问

2019-07-27 18:18

1月按工资补报，我分录怎么记

何江何老师 解答

2019-07-27 18:19

你直接 当成是正常的工资记就可以了，直接记为当月的费用借：**费用 贷，应付职工薪酬
借：应付职工薪酬贷：预付账款 
这样就冲了去年的钱了。

阿欧 追问

2019-07-27 18:23

是去年发生的业务，农民工工资去年支付了15万，我今年1月才开始做账，我今年1月按工资申报记账

何江何老师 解答

2019-07-27 18:35

可以的，这个你去年可以做成是其它应收款或者是预付账款，这个允许的。因为今年才结算工资啊

阿欧 追问

2019-07-27 18:37

问题是我18年没做账，怎么冲预付

阿欧 追问

2019-07-27 18:37

我18年开始做账吗？

何江何老师 解答

2019-07-27 18:39

你没有18的账，这样的情况下，你就当今年才做账，做今年的账上也可以的，但是事先你先做一下18年发生的东西，就是将18的东西放在19年的1月做，这个税务同意的，因为你才开账，所以有去年的流水是允许的。

阿欧 追问

2019-07-27 18:43

那是不是直接就做
计提   借：工程施工—人工费
              贷：应付职工薪酬
发放   借应付职工薪酬
            贷：现金

阿欧 追问

2019-07-27 18:45

还是不需要计提了，直接发放进成本，借：工程施工—人工费
               贷：银行存款

何江何老师 解答

2019-07-27 18:52

你好同学，是的可以，也可以直接做，也可以记为其它应收再做一次，因为你今年才开账，税务是不会认为你怎么样的，。

阿欧 追问

2019-07-27 18:56

老师，记其他应收？我没理解

何江何老师 解答

2019-07-27 21:27

就是你当这个工资是借给他们的款，第二年冲成他们的工资了，所以是这个科目

阿欧 追问

2019-07-27 21:33

我在19年1月做账，借其他应收款，贷银行存款，在借工程施工—人工费，贷，其他应收款，分录这样做吗？

阿欧 追问

2019-07-27 21:35

还有我的工资表是从19年1月开始造表吗，还是造去年的工资表

何江何老师 解答

2019-07-28 08:44

你可以用19年来造工资表，可以的，因为你才开账同学。

阿欧 追问

2019-07-28 08:46

老师，就是我造1月的工资表，后面附去年的流水是这样吗？我不能造去年的工资表吗？

何江何老师 解答

2019-07-28 08:47

不建议造去年的表，可以开去年的工资，就是他们是去年工作的，但是今年才进费用。