我公司收是16税率的错票，认证抵扣后对方发现错误，由我方开具红字增值税专用发票信息表后对方又开具了一张红字发票和一张正确税率的蓝字发票，请问怎么做会计分录？原来做的分录在上传的图片中

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-07-27 10:22

你好，凭红字信息表借制造费用红字金额贷应交税费――进项税额转出蓝字金额贷其他应付款红字金额，然后根据蓝字发票做和第一帐凭证一样的分录

加菲追问

2019-07-27 11:50

请问老师，我可不可以直接做第一张凭证的冲红凭证，在用蓝字发票做正确的分录，不做进项税转出呢，可以吗

徐阿富老师解答

2019-07-27 12:27

你好，不可以，红字信息表填写过后，申报表会自动带出进项税额转出的

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