查账查到2018年个税多计提，导致贷方有余额，2019怎么做调整？会计分录怎么做？

鲸 追问

2019-07-26 18:17

没多扣，是账目里面重复计提了

郭老师 解答

2019-07-26 18:23

那你红冲多计提的，

鲸 追问

2019-07-26 18:36

2018年发生的，2019年做调整是不是应该做蓝字凭证？

郭老师 解答

2019-07-26 18:39

红字，你18年汇算清缴没有调增的话正常红冲就可以

鲸 追问

2019-07-26 18:41

1、贷：应交税费-个人所得税    1000      贷：应交税费-个人所得税   -1000
2、借：应交税费-个人所得税    1000     贷：应交税费-个人所得税    1000 
这两种分录，哪种是正确的呢？

郭老师 解答

2019-07-26 18:44

你计提是这个样计提？你这么做余额没有变化的

鲸 追问

2019-07-26 19:10

老师，应该怎么做分录啊？

郭老师 解答

2019-07-26 20:28

借管理费用贷应付职工薪酬-工资，计提在工资里面