没有销项，认证的进项转到哪个科目？

天涯若比邻 追问

2019-07-26 17:31

不会吧，那我年底要把明细科目都结平才行啊

玲老师 解答

2019-07-26 17:33

进项年底结平就可以  
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

天涯若比邻 追问

2019-07-26 17:34

好的，谢谢

玲老师 解答

2019-07-26 17:39

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

天涯若比邻 追问

2019-07-26 17:42

因为这个公司一直没有销售，所以我能不能转到和222104未交增值税同等级科目的222105的待抵扣进项税科目？

玲老师 解答

2019-07-26 17:43

所以现在你不用结转 留抵以后直接抵扣就可以
待抵扣进项税科目这个科目是辅导期纳税人才用的

天涯若比邻 追问

2019-07-26 17:45

哦，那我不用这个科目，但现在不转年底还是要转，因为我们这个公司的只挂费用不营业，所以也抵扣不了，那我还是放在未交增值税里好了，谢谢

玲老师 解答

2019-07-26 18:02

那就是转到未交增值税科目里 
        不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！