我想了解一下劳务派遣公司的增值税用什么来做进项抵扣？需要去国税局做备案吗

越努力越幸运 追问

2019-07-26 15:03

意思就是劳务派遣服务的话是不可给别的公司开具增值税专用发票的对吗？只能开增值税普通发票

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:05

及时开具专票 也是差额的部分开具专票

越努力越幸运 追问

2019-07-26 15:07

能举个例子说的明白些吗？老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:10

A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票?
  1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。
  2、开一张增值税专用发票+一张普通发票
专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元；

越努力越幸运 追问

2019-07-26 15:45

那还需要去国税局找专管员做备案吗？老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:47

是的  劳务派遣的差额征收要备案

越努力越幸运 追问

2019-07-26 15:51

是每次都要去备案吗？还是去一次就可以了

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:52

备案一次就可以了