请教老师，我当月进项税额100元，当月销项税额110元，应交10元的税， 我做分录: 借应交税费-增值税-销项税10,贷未交增值税10, 对吗

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2019-07-26 14:11

我去年做账包括今年，一直都没有做进项税的转出，怪不得一直有余额，这个怎么办呢？

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2019-07-26 14:13

需要调账吗？就是改一下分录发生额，期末余额，应该是不会变的吧？

meizi老师 解答

2019-07-26 14:15

你好 你可以补结转就行  你不结转看下有余额没  你最后有没缴纳的增值税 会在未交增值税的贷方体现  缴纳了就没有余额了

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2019-07-26 14:20

太感谢啦！
老师，我都交税了，是录入报税系统后，系统里自动算出来的数与我的进销项相抵消出来的数一样，按那个数交税
但是，我以为当月来了发票，借进项税就完事了，即使是与销项抵消，也得再做一笔进项转出，是这意思吧？

meizi老师 解答

2019-07-26 14:22

你好  你有不能抵扣的进项税吗  你有才可以做进项税转出 正常没有的话 不做转出操作

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2019-07-26 14:49

谢谢！我这么说吧！一步一步您看对不对。假设刚营业的第一个月，没有税额留底情况，
1、当月来了进项税额100元，借进项100
2、当月开出销项税额110元，贷销项110
3、当月需要交税10元，我怎么做分录？
是不是
借:应交税费销项10，贷转出未交增值税10，
借转出未交增值税10，贷未交增值税10

meizi老师 解答

2019-07-26 14:55

把你进项也转了 ：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 100贷:应交税费一应交增值税一进项税额100
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额110 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税110  然后计算出转出未交贷方是10元；再转 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税10贷:应交税费一未交增值税10  缴纳税费：借:应交税费- -未交增值税10贷:银行存款10

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2019-07-26 15:26

那我分录做错了，税交对了
怎么办？

meizi老师 解答

2019-07-26 15:29

你好 分录错了就调整过来就行。

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2019-07-26 15:44

太谢谢老师！
两年的呢！可以调吗？是不是只影响发生额，不影响余额呢？好害怕
另外，
1、我的进项也转了，是交税那个月份转，还是每月都得转
2、当月有可以减免税额的税控盘的280元，全部分录您提供一下。
3、当月进项票认证了，但是有属于福利费的税额20元，是不是需要做进项税额转出了，全部分录您提供一下。另外这一点里，报税的表里面怎么填呢？

meizi老师 解答

2019-07-26 15:57

你好 1.正常的话 增值税需要缴费的话 每月都要结转2.金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

3.福利费是的 不可以抵扣的 你认证后要做进项税转出  借管理费用-福利费进项税贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬贷银行存款  认证后做转出 ：借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出   然后填写附表2 对应的集体福利栏次：第15栏非应税项目、集体福利、个人消费用  看我记错没有 你核对下这个是不是第15栏次。

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2019-07-26 16:06

谢谢！
第1中，不是每月都交增值税，不交增值税的月份需不需要转进项？
第2中，减免税款，需要再结转吗？还是就留有余额了？
第3中，应交税费-应交增值税-进项税转出，需要再结转吗？还是就留有余额了？

meizi老师 解答

2019-07-26 16:08

1.不用结转  就挂着 等次月要交了在结转就行 2. 需要的 到时要交税 你在结转到转出未交增值税里面去 3. 需要结转的  都结转到转出未交增值税里面去  判断借方是留抵 贷方表示需要交纳的税费  在结转到未交增值税贷方去交税就行 。

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2019-07-26 16:19

1、比如1月到5月，共计进项税额2000元，共计销项税额2100元，第5月该交税了，那么做转出时，进项是按2000元这个数、销项按2100元这个数做吧？其他按您说的分录做。
2、可以提供上面最后一次阐述的里面的第2及第3的转出分录吗，我都有点蒙了，不好意思，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-26 16:29

1.是的    你只有销项税和进项税 就把这两个来结转就行了 确定应交税费2.结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 这个是所有的结转分录  你看下 不懂再问下

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2019-07-26 16:32

谢谢了！如果我还有此方面不懂的，从哪里能指定向您咨询呢？我是学堂的终身会员

meizi老师 解答

2019-07-26 16:39

你好 一般会计问或者官网就可以定向提问的  你到时提问的时候看下可以选择老师不   我懂的会回复你 如果不懂就让其他老师回复就行！满意请给予评价哦

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2019-07-26 16:46

谢谢！最后一个问题，我现在这个月份调去年及今年的未转出的进项销项等，可以不？

meizi老师 解答

2019-07-26 16:48

你好 可以调整过来  到时后期就记得按月来结转就行