老师，您好！公司没有实缴注册资金100万，代理记账一直给做帐是现金实缴，造成库存现金一直在冲销，（发放工资和报销费用），现在还有10多万，工商也做了变更实缴是0，我现在怎么办？是接着冲销库存现金吗？账务和工商不一致，行吗？麻烦老师解答一下

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:29

是这样的，老师，公司是14年成立的，14年是以三个股东的名义40万，20万，40万转进公司账户，然后又转给另外一家公司账户上，等于说这个100万是进账了又转出去了，当时实收资本记账就是100万的，银行流水也有记录的，平时是现金发工资和支付款项冲销的，（是把钱转到法人账户上取现），现在实收资本这个科目是100万，可以这样做分录吗？


直接摘要写更正以前年度记账错误：
借：库存现金-100万
贷：实收资本-100万
老师

郭老师 解答

2019-07-26 10:33

现金100万明显不和实际
你能收100万长期在你们手里吗

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:38

之前是代理记账乱记账，现在我怎么做？老师，麻烦您指导下多谢

郭老师 解答

2019-07-26 10:41

你老板现在能投资吗
能的话让他打钱过来你红冲现金的投资款
或者你单位现在有收入吗

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:43

单位现在有，账上也有钱，红冲现金怎么写分录？是我上面写的那个分录吗？

郭老师 解答

2019-07-26 10:46

老板能投资借银存贷实收资本
借实收资本贷现金

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:48

如果不投资呢？老师，怎么办

郭老师 解答

2019-07-26 10:50

你红冲了税务局会找你们的

郭老师 解答

2019-07-26 10:50

之前有借老板的钱吗
做账了吗

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:04

之前有借老板的钱，都还款了，是转账到法人账户还款的，意思是不能冲销库存现金和实收资本这两个科目，只能老板实缴进账吗？老师

郭老师 解答

2019-07-26 11:07

是的，让你老板投资进来

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:14

投资进来的话，必须要银行转账吗？就写上面您那两笔分录吗？之前库存现金的账务都可以不用调整了吗？

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:14

但是老板不投资呢？我怎么接着做账？

郭老师 解答

2019-07-26 11:18

红冲你的实收资本，工商税务一致

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:24

老师，您不是说红冲后税务局会来找我们吗？不实缴的话，可以红冲这两个科目吗？只做这一笔分录:
贷  库存现金  借  实收资本吗？
那库存现金是负数怎么办？

郭老师 解答

2019-07-26 11:28

那你不能账实不符，税务局问起来说做错了

郭老师 解答

2019-07-26 11:28

之前是现金支付的吗
现金哪里来的

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:35

是把钱转到法人账户上的

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:36

现金负数怎么处理？老师

郭老师 解答

2019-07-26 11:43

借现金贷其他应付款，借实收资本贷现金

凉凉凉 追问

2019-07-26 11:48

老师，意思是先冲回以前的100万负数部分再做   借 : 现金 贷:其他应付款吗？重新借法人款吗？

郭老师 解答

2019-07-26 11:49

你给法人多少第一个分录金额写多少