我们合肥公司在蚌埠承建一项目，项目施工已经2个月了，现在当地要求成立子公司保证税源等。可子公司才办下来。前期也不知道要成立子公司的事，在上两个月期间已经业务并且都是总公司转账，对方开具发票给总公司的。请问开给总公司的发票是不能给子公司做账吧？是不是要退回给结算单位重新开给子公司，前期总公司转账的算是子公司借款，这样理解对吗？

月半湾 追问

2019-07-26 10:00

前期转账是代付材料等费用，不是甲方结算工程款

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:13

母公司作为投资款 投入到子公司  不能算借款 借款要缴税

月半湾 追问

2019-07-26 10:15

请问老师那我代转的材料等款分录如何记账

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:31

就当成投资款入账  借：银行存款 贷：实收资本

月半湾 追问

2019-07-26 10:32

总公司投资款分录为借：长期股权投资，贷：银行存款对吗？

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:37

是的 你的分录正确