老师，您好！公司没有实缴注册资金100万，代理记账一直给做帐是现金实缴，造成库存现金一直在冲销，（发放工资和报销费用），现在还有10多万，工商也做了变更实缴是0，我现在怎么办？是接着冲销库存现金吗？账务和工商不一致，行吗？麻烦老师解答一下

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:08

没明白老师的意思？多的部分怎么计提工资和费用？
公司是14年成立的，14年是以三个股东的名义40万，20万，40万转进公司账户，然后又转给另外一家公司账户上，等于说这个100万是进账了又转出去了，当时实收资本记账就是100万的，银行流水也有记录的，现在实收资本这个科目也要冲回吗？
直接摘要写更正以前年度记账错误：
借：库存现金-100万
       贷：实收资本-100万
这样写对吗？老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:10

是的  你这种情况账要从头捋  因为之前现金发放工资什么的 估计做账也不对

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:14

上面这笔更正的分录对吗？现在库存现金还有10多万，我写了这笔分录后，库存现金出现负数？我怎么调整？老师，只写这一个更正分录吗？

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:19

‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’，老师您这句话怎么写分录？

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:29

现金出现负数 是因为你之前发放工资不做账造成的 所以说要从头开始捋

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:33

之前冲销库存现金时，是发工资和支付费用，是把钱转到法人账户上的，我现在怎么做账？老师，您说的
‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’，老师您这句话怎么写分录？

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:47

‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’，老师您这句话怎么写分录？

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:49

可以只写借:实收资本，贷:现金
这一个分录吗？

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:49

然后负数再找法人借款，可以吗？老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 14:36

这些操作只是为了平账而硬做的   不是不可以

凉凉凉 追问

2019-07-26 14:41

我现在做冲回的分录是
借:库存现金-100万 贷：实收资本-100万
然后再把库存现金-81万，做成借法人款
借：库存现金81万 贷：其他应付款81万
可以一次性写借款收据入账吗？

凉凉凉 追问

2019-07-26 15:16

报表数据上面，实收资本年初数还是100万咋办？可以改吗？税局申报的报表数据可以只改19年的吗？

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:16

可以这样做 但是出资款及时到位才行

凉凉凉 追问

2019-07-26 15:23

老师这样做不是为了平账吗？账上这81万其他应付款挂账是慢慢取现还法人款吗？

凉凉凉 追问

2019-07-26 17:07

还有，老师，7月份做了冲回分录，财务报表上实收资本年初数还是100万，可以吗？税局申报表数据也不用改吗