老师，这个设立账页对吗？我之前设到二级科目就没往下设，想补充一下，另设新的账页，这样对吗？

Word 姐~ 追问

2019-07-25 15:54

老师，那这样设置到月底还用再结转到管理费用吗？之前做的研发费用-费用化科目已经每个月结转一次了

bamboo老师 解答

2019-07-25 15:55

费用化支出的 月底要结转到管理费用科目

Word 姐~ 追问

2019-07-25 15:56

老师，三级科目的账页结转到管理费用，二级科目的账页也结转到管理费用，这不就重复了吗？

bamboo老师 解答

2019-07-25 15:57

借：管理费用——研发费用
贷：研发支出——费用化支出——直接材料 
这样写分录 不重复啊
您的意思是 您是补的前面已经发生的费用明细账么？

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:00

是的，老师，我要补18年已经发生的费用明细，之前没有设置过三级科目

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:00

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:01

老师，所得税加计扣除了，我想完善一下研发费用辅助账

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:05

那二级科目下您没有写明细账吧？

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:06

没有写过，老师，我现在写的补充的三级科目算不算明细账呀，老师，还是有什么其他格式？

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:08

现在补充的三级科目算明细账 二级科目没有写过的话  那您月末结转的分录也一样的要写在三级账上

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:11

老师，那您的意思是虽然我之前二级科目月底结转到管理费用，，但是设立的三级科目月底照样也得结转到管理费用，，不会存在记多了的现象

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:12

老师，我是不是需要去买一个总账和明细账专门只记研发支出的

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:12

是的 三级科目不结转的话 那您余额会一直累计在借方

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:18

老师，我的第二个问题，帮忙回答一下，谢谢您

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:20

您如果是软件记账的话 总账可以软件打印就好了  明细账您软件上录入的时候没有分别设置的话 要买明细账本登记

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:22

老师，我的全都是手工帐，总账不就是登记一级科目吗？到时候税务局来查就给看一下总账里的研发支出那一页可以吗，老师，还是必须要买总账只记研发费用

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:23

都是手工的话 那您应该有总账跟明细账 税务要看总账跟明细账 还要看研发台账

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:24

啊，老师研发台账又是什么呀？三级科目不是够详细了吗？/::< /::<

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:25

比如您研发有几个项目 每个项目下人工多少 材料多少 设备折旧多少 要分录项目归集

Word 姐~ 追问

2019-07-25 16:28

老师，从去年6月份才开始运行，就一个项目，年报中的研发费用加计扣除优惠明细表能不能代替呀？

bamboo老师 解答

2019-07-25 16:28

一个项目的话 那就用加计扣除优惠明细表就可以了