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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-25 15:49

资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

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相关问题讨论
你好，所得税的纳税调整表吗？
2021-08-21 08:46:37
你好，如果你平时折旧方法是年限平均，折旧时间也是正常的，那税收折旧额和你前面账上的折旧额就是一样的
2020-04-30 10:50:59
你好，就是固定资产的累计折旧金额。
2020-04-14 14:05:56
您好，固定资产的原值，本期折旧，累计折旧，还有税收金额的计税基础，税收折旧摊销额，您有加速折旧吗
2019-04-26 12:08:01
你好，有固定资产折旧，无形资产摊销就需要填写的 根据你账面计提折旧情况填写账面金额，然后根据税法规定填写税收金额就是了
2018-05-05 15:59:42
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